Mehrwertsteuer-Rechner
Netto- und Bruttobetrag mit 19 % oder 7 % MwSt berechnen — inkl. optionaler Skonto-Berechnung.
Eingaben
| Nettobetrag | 100,00 € |
| MwSt (19 %) | 19,00 € |
| Bruttobetrag | 119,00 € |
Mehrwertsteuer in Deutschland — das Wichtigste
Deutschland kennt zwei Mehrwertsteuersätze: den Regelsteuersatz von 19 % für die meisten Waren und Dienstleistungen, und den ermäßigten Satz von 7 % für Grundbedarfsgüter wie Lebensmittel, Bücher und Zeitungen.
MwSt-Umrechnungsfaktoren auf einen Blick
| Satz | Netto → Brutto | MwSt aus Brutto |
|---|---|---|
| 19 % | × 1,19 | × 19 ÷ 119 |
| 7 % | × 1,07 | × 7 ÷ 107 |
Häufige Fragen
- Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?
Netto → Brutto: Bruttobetrag = Nettobetrag × (1 + MwSt-Satz). Also bei 100 € netto und 19 % MwSt: 100 × 1,19 = 119 €. Die MwSt beträgt 19 €. Brutto → Netto: Nettobetrag = Bruttobetrag ÷ (1 + MwSt-Satz). Also bei 119 € brutto und 19 %: 119 ÷ 1,19 = 100 €. Der enthaltene MwSt-Betrag ist 119 − 100 = 19 €.
- Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland?
Deutschland kennt zwei Mehrwertsteuersätze: Der Regelsteuersatz von 19 % gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt u.a. für Lebensmittel (außer Genussmittel wie Alkohol), Bücher, Zeitungen, Fahrkarten des ÖPNV, bestimmte Kulturveranstaltungen, Hotel-Übernachtungen (seit 2020 dauerhaft) und Kunstgegenstände. Es gibt auch Steuerbefreiungen (0 %), z.B. für Gesundheitsleistungen, Bildung und Finanzdienstleistungen.
- Was ist Skonto und wie wird es berechnet?
Skonto ist ein Preisnachlass auf den Rechnungsbetrag, den ein Verkäufer gewährt, wenn der Käufer innerhalb einer bestimmten, kurzen Frist zahlt (z.B. "2 % Skonto bei Zahlung innerhalb von 10 Tagen"). Skonto wird auf den Bruttobetrag berechnet: Skontobetrag = Bruttobetrag × Skontosatz. Zahlbetrag = Bruttobetrag − Skontobetrag. Technisch korrekter ist die Berechnung auf den Nettobetrag (ohne MwSt), da die USt voll abzuführen ist — in der Praxis wird aber meist der Bruttobetrag als Basis genommen.
- Wann ist der ermäßigte MwSt-Satz von 7 % anwendbar?
Der ermäßigte Steuersatz von 7 % gilt nach § 12 Abs. 2 UStG für: Lebensmittel (nicht: Restaurantbesuche, Alkohol, Tabak), Bücher und Zeitschriften (inkl. E-Books seit 2020), Fahrkarten für Nahverkehr und Kurzstreckenflüge, Eintritt für kulturelle Veranstaltungen (Kino, Theater, Konzerte, Museen), Übernachtungen in Hotels und Pensionen, Kunstgegenstände und Sammlerstücke, sowie verschiedene landwirtschaftliche Erzeugnisse.
- Was ist der Unterschied zwischen MwSt (Mehrwertsteuer) und USt (Umsatzsteuer)?
Mehrwertsteuer (MwSt) und Umsatzsteuer (USt) bezeichnen dasselbe. Im allgemeinen Sprachgebrauch sagt man "Mehrwertsteuer". Die juristische und buchhalterische Bezeichnung lautet "Umsatzsteuer" (geregelt im Umsatzsteuergesetz, UStG). Auf Rechnungen findet man auch "Umsatzsteuer", während im Alltag "Mehrwertsteuer" üblich ist. Der Begriff "Mehrwertsteuer" betont, dass nur der Mehrwert jeder Wirtschaftsstufe besteuert wird — durch das Vorsteuerabzugssystem für Unternehmen.